굿즈 판매 수익 미신고 조세범, 온라인 굿즈 판매 수익 신고 누락 시 처벌과 대응

항목	내용
소득 성격	반복성·영리성이 있으면 사업소득으로 인정될 가능성이 높음
사업자등록 여부	매출 규모와 계속성에 따라 사업자등록 의무가 발생할 수 있음
미신고 범위	온라인 마켓, 개인 계좌 입금, 현장 판매 수익 모두 포함될 수 있음
행정 제재	미신고·과소신고 가산세, 지연이자 부과, 과거 소급 과세
형사 책임	조세 포탈, 허위 신고, 장부 조작 등 고의·은닉 정황이 있는 경우

굿즈 판매를 시작할 때 알아야 할 기본 신고 의무

사업자등록 관련

고려할 사항

굿즈 판매를 계속적으로 할 계획인지
연간 예상 매출 규모
부가가치세 신고 필요 여부

간이과세자 여부 등도 향후 세금 부담에 영향

소득세 신고

굿즈 판매로 수익이 발생하면

다음 해 5월 종합소득세 신고 대상에 포함될 수 있음

여러 소득이 있는 경우

근로소득, 기타소득, 사업소득 등 합산 과세에 주의

굿즈 판매 수익 미신고가 이미 발생한 경우 대응 방법

1. 거래 규모·기간 파악

필수 점검 사항

언제부터 얼마 동안 굿즈 판매를 했는지
플랫폼·계좌별 매출 금액 정리
제작비·배송비 등 실제 비용 구조 확인

2. 자료 정리

필요한 자료 예

통장 거래 내역, 카드 결제 내역
플랫폼 매출 리포트, 주문 내역
제작업체 세금계산서·영수증

3. 세무 전문가·형사 사건 경험 있는 전문가 상담

상담에서 주로 확인하는 부분

단순 과세 문제인지, 형사 처벌 가능성이 있는지
자진 신고·수정 신고 시 유불리
향후 조사·수사에 대비한 대응 전략

굿즈 판매 수익 미신고와 형사 절차의 특징

수사 대상이 되는 전형적인 패턴

다음과 같은 경우 특히 조심할 필요가 있음

타인 명의 계좌로 매출 분산
현금 위주 거래로 장부 미작성
장기간 매출 누락 후 갑작스런 매출 급증
세무조사에서 허위 진술, 자료 은폐 시도

형사 절차 진행 시 고려할 점

수사 단계

소명 자료 준비, 진술 방향 설정이 중요
세무 문제와 형사 책임 문제를 분리·정리할 필요

재판 단계

추징·가산세 납부, 자진 신고 여부, 피해 회복(국가 세수 납부) 등이 양형에 큰 영향

전문가 도움을 고려해야 할 상황

도움을 받는 것이 유리한 경우

굿즈 판매 규모가 수년간 이어져 매출이 누적된 경우
여러 플랫폼·계좌를 통해 복잡하게 거래된 경우
이미 세무조사 통지 또는 고발 위험을 안내받은 경우
수사기관

수사기관

압수수색, 계좌추적, 디지털 포렌식 등 강제 수사 가능성이 언급된 경우
조사 과정에서 진술 요구, 출석 요구를 이미 받은 경우
고발장 접수, 참고인 조사 통보 등 구체적 절차가 시작된 경우

어떤 전문가를 찾아야 하는가

세무 전문가(세무사·회계사)

매출·비용 구조를 정리해 실제 추징 예상 세액을 계산
과거 신고 누락분에 대한 수정 신고·기한 후 신고 전략 수립
부가가치세·종합소득세·원천세 등 어떤 세목이 문제인지 구분 정리

형사 사건 경험이 있는 변호사

특정범죄가중처벌법상 조세포탈죄, 조세범처벌법 위반 여부 검토
고의 입증 가능성, 양형 기준 상 예상 처벌 수위 검토
수사기관 출석 시 동행, 진술 조력, 조사 과정에서 피해야 할 대응 자문

온라인 굿즈·크리에이터·1인 사업 특화 전문가

플랫폼 정산 구조, 광고·협찬·후원 수익 등 특수 수익 구조 반영
향후 사업자등록, 간이과세·일반과세 선택, 비용 처리 구조 설계
팬덤·커뮤니티와의 관계를 고려한 공지·브랜딩 전략 자문

앞으로의 리스크 관리와 재발 방지 전략

1. 사업 구조의 ‘공식화’

사업자등록 또는 고유번호증 등 법적 형태 명확히 하기
굿즈 기획·제작·판매·배송·정산까지 단계별로 책임 소재 정리
플랫폼별 정산 주기, 수수료 구조, 세금계산서·영수증 수취 체계화

2. 회계·세무 관리 시스템 구축

개인 계좌와 사업용 계좌 명확히 분리
매출·비용을 월 단위로 정리하고, 증빙(세금계산서·현금영수증·카드전표) 확보
간편 회계 프로그램·엑셀 템플릿 등을 활용한 기초 장부 작성
연 1회가 아니라, 분기 또는 반기마다 세무사와 점검 미팅 진행

3. 굿즈·팬덤 비즈니스 특유의 이슈 정리

선입금(공동구매·선예약) 구조에서의 수익 인식 시점 정리
협업 굿즈(작가·일러스트레이터·브랜드 콜라보)의 수익 배분 구조 명문화
증정품·이벤트 굿즈, 팬 사인회·오프라인 행사 등과 관련된 비용 처리 기준 마련

4. 자진 시정 노력의 기록

수정 신고·가산세 납부 내역, 세법 교육 이수 기록, 전문가 자문 보고서 등 보관
내부 규정(정산 규칙, 계좌 사용 원칙, 증빙 관리 규칙 등) 문서화
향후 문제가 생겼을 때 ‘동일한 실수를 반복하지 않기 위한 노력’을 입증할 수 있는 자료 축적

마무리: “작은 굿즈 판매니까 괜찮겠지”를 넘어서

굿즈 판매는 처음엔 취미·팬덤 활동의 연장선처럼 느껴지지만, 일정 규모를 넘어서면 법적으로는 명백한 사업·수익 활동으로 평가됩니다. 처음부터 모든 것을 완벽하게 할 수는 없지만,

매출과 계좌 흐름을 투명하게 만들고
신고 누락이 있었다면 스스로 정리·신고하며
필요할 때에는 세무·형사 전문가의 도움을 받는다면

나중에 훨씬 큰 비용과 스트레스를 들여 대응하는 상황을 상당 부분 피할 수 있습니다. 굿즈 판매를 계속할 계획이라면, 지금 시점에서 한 번은 **“내 굿즈 판매를 계속할 계획이라면, 지금 시점에서 한 번은 “내 굿즈 사업 구조와 세금, 법적 리스크”를 전체적으로 점검해 보는 것이 좋습니다. 이미 발생한 문제를 최소한의 비용으로 정리하는 것, 그리고 앞으로의 사업을 *합법적이고 지속 가능한 방식*으로 설계하는 것이 곧 언제 올지 모를 세무 조사·형사 리스크에 대한 가장 현실적인 보험이 됩니다. 처음에는 다소 번거롭고 복잡해 보여도,

기본적인 회계·세무 구조를 한 번 잡아 두면 그다음부터는 ‘반복·루틴’의 문제로 바뀌고,
신뢰할 수 있는 전문가와 관계를 만들어 두면 예상치 못한 상황이 생겼을 때도 ‘혼자 불안해하며 검색만 하는 시간’을 크게 줄일 수 있습니다.

지금 이 글을 읽고 있다면, 이미 한 번은 “이대로 괜찮은 걸까?”라는 고민을 해 보았다는 뜻일 것입니다. 그 고민을 여기서 멈추지 말고,

올해 매출·지출 내역을 한 번 정리해 보고
필요하다면 가까운 세무사·회계사와 1시간 정도 상담을 잡아
“내 굿즈 판매 방식에 맞는 최소한의 안전장치”를 설계해 두는 것을 권합니다.

취미에서 시작했더라도, 돈이 오가는 순간부터는 ‘사업’입니다. 그 사실을 너무 늦게 깨닫지 않는 것이, 창작자이자 판매자로서 자신과 팬, 그리고 함께 일하는 파트너들을 지키는 가장 중요한 출발점입니다.

굿즈 판매 수익 미신고 조세범 개요

굿즈 판매 수익이란?

세법상 어떻게 보나?

미신고가 문제가 되는 이유

굿즈 판매 수익 미신고, 언제부터 조세범이 되나?

단순 신고 누락 vs 조세범 성립

적용 가능한 주요 법률

굿즈 판매 수익 미신고 시 처벌 수위

세금 측면 제재

형사 처벌 가능 범위

온라인 굿즈 판매: 어떤 경우 사업자로 보나?

사업자로 볼 가능성이 높은 경우

소규모·취미 수준이라 주장하는 경우 쟁점

세무조사·수사 절차: 어떻게 진행되나?

1단계: 국세청 정보 수집

2단계: 세무조사 및 소명 요구

3단계: 조세범 조사·형사고발

자진 신고·수정 신고 시 유리한 점

자진 신고의 의미

기대할 수 있는 효과

굿즈 판매 수익 미신고 관련 주요 쟁점 정리