FTA 원산지 사후검증 위반으로 형사처벌을 받을 수 있는지 궁금해하는 분들이 많습니다. 이 글에서는 원산지 증명 오류가 관세법 위반으로 이어지는 과정과 처벌 수위를 간단히 정리합니다. 실제 사례와 대응 방안을 통해 기업 리스크를 이해하고 대비할 수 있도록 안내합니다.
FTA 원산지 사후검증 위반 형사처벌 관련 개요
FTA 원산지 사후검증은 수입품이 FTA 혜택을 받을 자격이 있는지 관세청이 확인하는 절차입니다. 원산지 증명서류에 허위나 오류가 있으면 관세법 위반으로 형사고발될 수 있습니다. 주요 위반 사유는 자료 미제출, 거짓 제출, 반복 오류 등이며, 「관세법」 제270조, 제270조의2, 제276조 등이 적용됩니다. 처벌은 2년 이하 징역 또는 2천만원 이하 벌금입니다.
각 사례
최근 A 수입업체가 FTA 원산지 증명서류를 조작해 관세 환급을 받은 사실이 적발됐습니다.
- 형사처벌
- 관세법 제270조 위반으로 검찰 고발, 1년 징역에 집행유예 2년 선고.
- 민사
- 환급액 5억원 추징 및 손해배상 청구
- 행정
- 관세청으로부터 수정신고 거부와 추가 세금 부과.
- 관련 개별법
- 부가가치세법상 매입세액 공제 제한으로 수억원 세무 손실.
또 다른 B 기업은 사후검증 시 자료 제출을 거부해 적발됐습니다.
- 형사처벌
- 관세법 제37조의4 위반, 벌금 1천만원.
- 행정
- 수입신고 무효 처리와 영업정지 3개월.
핵심 위반 사유
- 특수관계자 거래 자료 미제출 또는 거짓 제출
- 관세조사 후 동일 오류 반복.
- 보정통지 후 정당한 사유 없이 미수정
- 가격신고서에 중대한 하자(실제지급금액 누락, 공제 오류 등).
일반 관세 위반 vs. FTA 원산지 위반 비교
| 구분 | 일반 관세 위반 | FTA 원산지 사후검증 위반 |
|---|---|---|
| 주요 법조 | 관세법 제42조 | 관세법 제270조 등 |
| 처벌 수위 | 벌금 중심 | 징역 가능, 환급 추징 동시 |
| 추가 리스크 | 세금 추징 | 부가세 공제 제한, 반복 시 영업정지 |
기업 대응 방안
- 사후검증 통지 시 즉시 자료 제출하고 변호사 상담
- 내부 컴플라이언스 강화
- 원산지 증명 프로세스 점검.
- 오류 발견 시 자진 수정신고로 처벌 감경 신청
- 납세자 권리보호 절차 활용
- 처분검토회의 상정 요청.
기타 알아야 할 내용
- 중대한 하자 기준
- 거래가격 누락, 운임 공제 오류, 특수관계 영향 배제 등.
- 반복 위반 시 연속 세무 리스크 확대.
- 불복 절차
- 소송 결과에 따라 수정세금계산서 사후 발급 가능
자주 묻는 질문
Q: 사후검증에서 오류가 발견되면 바로 형사처벌인가요?
A: 고발 여부는 중대성에 따라 다름. 경미 시 행정처분 우선.
Q: 벌금 외에 다른 제재는?
A: 관세 추징, 부가세 공제 불가, 영업정지.
Q: 어떻게 예방하나요?
A: 자료 정확성 점검과 정기 감사 실시