상속세 감면 완벽 정리, 상속세 감면 조건, 한도, 절세 팁 총정리

감면은 상속받은 재산에 부담을 줄여주는 제도로, 상속세 증여세법에 근거합니다. 이 글에서는 상속세 감면의 개요부터 , , 등 상속과 사건에서 활용되는 자세히 정리합니다.

상속세 개요

상속세 감면은 피상속인의 사망으로 재산을 상속받을 때 세액을 공제하거나 감면해주는 혜택입니다. 주로 승계나 약자 지원을 목적으로 운영됩니다.

• 근거법령
  • (상증세법).
• • 가업승계, 금융주식, 지역의료 등 분야.
• • 적용으로 최소화.

상속세 감면 대상과

상속세 감면은 특정 자산이나 상황에 한정됩니다. 상속세 감면 충족해야 혜택을 받을 수 있습니다.

• 가업승계
  • 시 최대 600억 원 , 10억 원 . 세율은 60억 원 10%, 초과분 20%.
  • 신규고용 10명 시 한도 100억 원 .
• 금융주식 상속
  • 장기보유 시 세액 공제(3년 3%, 5년 이상 7%, 이상 10%).
• 국민기초수급자
  • ·상속세·증여세 감면

가업승계 상속세 감면 한도

증여세와 상속세 감면 연계

상속 전에 증여를 활용하면 상속세 감면과 함께 절세가 가능합니다. – 시 10년간 5천만 원( 2천만 원) 공제

• • 10년 공제, 최대 1억 원까지 세금
• 미성년자 전략
  • 태어날 때 2천만 원 → 10세 2천만 원 → 성년 3천만 원, 총 7천만 원
• 증여
  • -손자녀 1억 원 면세 (현재 제한적).

저가양도와 상속세 감면 전략

상속세 감면 전에 저가양도로 시 증여세 부담 줄임. 시가와 거래가 차이가 30% 또는 3억 원 이하면 증여 아님

• 양도자
  • 충족 시 0원.
• 가족 간 적용
  • ·직계존비속 , 증여세
• 포인트
  • 미분양주택 감면(조특법 §98의3)

상속세 감면 자주 질문

Q: 상속세 감면 한도는 계산하나요?
A: 가업승계는 주식 평가액 600억 원, 증여는 10년 합산 5천만 원입니다.

Q: 미성년자 증여 공제는 얼마인가요?
A: 2천만 원으로, 성년 후 추가 공제 가능해 총 7천만 원까지 확대됩니다.

Q: 저가양도 시 양도세는 발생하나요?
A: 1세대 1주택 요건 충족 시 0원 또는 소액입니다.

Q: 국민기초수급자 상속세 감면은?
A: 소득세·상속세·증여세 전반 감면 적용됩니다.