상속세 한도 완벽 정리, 공제 한도, 면제 기준, 절세 팁 2026년 최신

한도는 재산에서 공제받을 수 금액을 의미하며, 기초공제 2억 원에 · 더해 총 5억~35억 원까지 가능합니다. 이 글에서는 상속세 한도의 개념부터 자녀·, , 변화까지 상속· 사건에서 꼭 알아야 할 정리합니다.

상속세 개요

상속세는 사망으로 재산을 받을 때 부과되는 세금으로, 과세표준에서 공제를 적용해 한도를 정합니다.

• 기초공제
  • 모든 2억 원 공통
• 인적공제
  • 자녀 1인당 5천만 원( 2천만 원).
• 금융재산 공제
  • 2천만 원 전액 면제, 시 20% 공제(최대 2억 원).
• 증여 고려
  • 증여 5천만 원 이하 부분 .

이 공제들을 활용하면 상속세 부담을 크게 줄일 수 있습니다.

한도별 상세

상속세 한도는 구성에 달라집니다. 아래 표는 공제 한도를 비교합니다.

공제	한도	적용
기초공제	2억 원	모든 상속 공통
자녀 공제	1인당 5천만 원	자녀 기준, 2천만 원
배우자 공제	최소 5억 원 ~ 최대 30억 원	중 작은 적용
금융재산 공제	최대 2억 원	2천만 원 초과 시 20% 공제

배우자와 상속받는 최소 10억 원까지 가능합니다.

배우자 공제 세부 적용

배우자 공제는 상속세 절감의 핵심입니다.

• 최소 5억 원 .
• 법정 상속지분 초과 시 초과분 제외
• 배우자가 상속 시 5억 원() + 30억 원 = 35억 원 면제.

자녀 상속세 면제 한도와 증여 연계

시 면제 한도는 인적공제 중심입니다.

• 기본
  • 자녀 1인당 5천만 원.
• 사전 증여
  • 10년 5천만 원 이하 면제.
• 혼인·출산
  • 자녀 혼인·출산 2년 내 증여 시 기본 5천만 원 + 1억 원 = 1억 5천만 원 .

이 제도는 신혼집·육아 시 유용하며, 상속 전에 증여 세우면 절세 큽니다.

2026년 상속세 한도 전망

2026년 개편으로 상속세 공제 중입니다.

• 자녀 수 연동 소득공제 확대( 등 1명당 50만 원 ).
• 증여·
• 이전 시 절세 기회 확대 예상.

현재 완화 움직임으로 이전 타이밍 중요합니다.

상속세 한도

상속세와 증여세는 목적에 따라 선택합니다. 아래 표로 한도 비교

	상속세	증여세
기본 공제	2억 원 + 인적공제	배우자 6억 원, 자녀 5천만 원(10년 합산)
특례 공제	배우자 최대 30억 원	혼인·출산 1억 원 추가
총 면제	배우자+자녀 10억 원	자녀 1억 5천만 원

재산 10억 원 이하라면 상속이 증여보다 유리합니다.

질문 ()

상속세 한도가 5억 원 재산은 되나요?

기초공제 2억 원만으로도 대부분 면제되며, 추가 공제 적용 시 세금 거의 없습니다.

생전 증여가 상속세에 미치는 영향은?

10년 내 증여 5천만 원 이하 면제, 초과 시 상속재산에 합산 과세됩니다.

2026년 상속세 변화는 확정인가요?

공제 확대 검토 중이며, 자녀·부동산 혜택 예상됩니다.

유언으로 상속세 한도 피할 수 있나요?

유언은 상속지분 가능하나, 공제 한도는 상속인 기준 동일 적용됩니다.