상속세와 증여세는 재산 이전 시 발생하는 대표적인 세금입니다. 이 글에서는 상속세증여세의 기본 개념부터 신고 방법, 공제 한도, 실제 사례를 바탕으로 한 실무 팁까지 상속세증여세 관련 민사 분쟁 해결에도 움이 되는 내용을 정리합니다.
상속세증여세 개요
상속세와 증여세는 상속세 및 증여세법에 따라 부과 되는 세금으로, 재산 의무상 이전에 대한 과 세입니다.
- 상속세
- 피상속인이 사망하여 상속재산을 취득할 때 부과.
- 증여세
- 생전에 재산을 무상으로 이전 받을 때 부과.
- 통합과 세
- 신고 기한
- 상속 개시일로부터 6개월이 내(증여는 증여일로부터 동일).
상속세 신고 기한과 절차
상속세 신고는 엄격한 기한이 적용되어 지연 시 가산세가 부과 됩니다.
증여세 계산 방법
증여세는 증여액에 따라 누진세율이 적용됩니다.
| 증여액 구간 | 세율 | 누진공제액 |
|---|---|---|
| 1억원 이 하 | 10% | – |
| 1억원 초과 ~ 5억원이 하 | 20% | 1,000만 원 |
| 5억원 초과 ~ 10억원이 하 | 30% | 6,000만 원 |
| 10억원 초과 ~ 30억원이 하 | 40% | 1억6,000만 원 |
| 30억원 초과 | 50% | 4억6,000만 원 |
상속세 공제 항목
상속세 부담을 줄이는 공제 제도 가 다양합니다.
일괄공제 vs. 인적공제 비교
| 구분 | 일괄공제 | 인적공제 |
|---|---|---|
| 대상 | 상속인 전원 합산 5억원 | 개별 상속인별 적용 |
| 배우자 공제 | – | 최대 30억원(유지 재산액 기준) |
| 자녀 공제 | – | 5,000만 원 |
| 선택 팁 | 상속인 많을 시 유리 | 배우자 상속 비중 높을 시 유리 |
상속세증여세 분쟁 사례
민사 소송에서 자주 등장 하는 상속세증여세 관련 쟁점입니다.
절세 실무 팁
상속세증여세를 최소화 하는 방법입니다.
자주 묻는 질문 (FAQ)
Q: 상속세 신고 안 하면 어떻게 되나요? A: 무신고 가산세 20%, 과 소신고 10~40% 부과. 조기 자진신고 시 경감. Q: 증여세 면제 한도 는? A: 배우자 6억원, 직계 5천만 원 등. 초과 시과 세. Q: 상속세 환급 받을 수 있나요? A: 과 다 납부 시 5년 내 환급 신청 가능 Q: 공동상속 시 누가 신고하나요? A: 1인 신고로 전체 면책, 동의 서 첨부 필수
