증여세율은 직계존속으로 부터의 증여 시 10%부터 시작해 최대 50%까지 적용되는 누진세율입니다. 이 글에서는 증여세율의 기본 구조부터 공제 한도, 민사 분쟁 사례, 실제 소송 대응 팁까지 상세히 정리합니다.
증여세율 개요
증여세는 무상으로 재산을 이전 받을 때 부과 되는 세금으로, 상속세와 유사한 누진세율을 적용합니다.
증여세율표 (누진세율)
증여세율은 증여액 규모에 따라 다르며, 직계존속·비속과 그 외 증여로 구분합니다. 아래 표는 2025년 기준입니다.
| 증여액 구간 | 직계존속·비속 등 (세율) | 그 외 증여 (세율) |
|---|---|---|
| 1억 원 이 하 | 10% | 10% |
| 1억 원 초과 ~ 5억 원이 하 | 20% | 20% |
| 5억 원 초과 ~ 10억 원이 하 | 30% | 30% |
| 10억 원 초과 ~ 30억 원이 하 | 40% | 40% |
| 30억 원 초과 | 50% | 50% |
증여세 공제 한도
증여세 부담을 줄이 기 위한 공제 제도 가 핵심입니다.
- 성인 자녀 공제
- 10년간 5천만 원 (미성년자는 2천만 원).
- 배우자 공제
- 10년간 6억 원.
- 직계존속 공제
- 65세 이 상 부모로부터 5천만 원.
- 수도 권 주택 공제
- 일시적 2주택자 증여 시 최대 1억 원 추 가공제.
증여세 미신고 시 민사 분쟁 사례
가압류·경매 위험
상속 분쟁 연계
증여세 환급 및 경정청구 방법
부동산 증여세율 계산 예시
부동산 증여 시 취득세와 연동됩니다.
- 예시
- 팁
자주 묻는 질문 (FAQ)
Q: 증여세율이 상속세율과 같나요? A: 기본 구조는 유사하나 공제 한도 가 다릅니다. 상속세는 5억 원 공제부터 시작합니다. Q: 증여 후 10년 내 사망 시 어떻게 되나요? A: 증여재산 상속세 과 세 대상으로 합산, 추징 가능 Q: 해외 증여세는 별도 인가 요? A: 국내 거주자라면 전 세계 증여과 세, 환율 적용 Q: 증여세 연기 신청 가능한가 요? A: 분납 최대 5년, 담보 필요. Q: 민사 소송에서 증여세 증빙 어떻게 하나요? A: 홈택스 조회본 제출로 증여 사실 입증.
