상속세계산 법은 상속 재산 가 치를 평가 하고 세금을 산정 하는 핵심 규정입니다. 이 글에서는 상속세계산법의 기본 원리, 계산 공식, 공제 항목, 실제 사례를 바탕으로 한 실무 팁, 그리고 민사 소송에서 자주 발생하는 쟁점을 정리합니다. 상속 분쟁 시 유용한 정보를 통해 세금 부담을 최소화하고 법적 문제를 해결 하는 데 초점을 맞췄습니다.
상속세계산법 개요
상속세 및 증여세법에 따라 상속세는 피상속인의 재산 가 액에서 공제를 차감한과 세표준에 세율을 적용해 산정합니다. 주요 계산 단계는 다음과 같습니다.
상속세 계산 공식과 단계
상속세계산법의 핵심은 ‘상속세 총액 = (상속재산총액 – 공제총액) × 세율’입니다. 단계별로 설명합니다.
1. 상속재산총액 산정
||| | 부동산 | 기준시가(공시지가 100%) 또는 실거래가 | | 주식 | 상장: 종가 평균, 비상장: 순자산가 치 |
2. 공제 항목 적용
공제는 세 부담을 줄이는 핵심입니다.
- 기초공제
- 2억 원.
- 인적공제
- 일괄공제
- 재산공제
- 금융재산 공제(가 업상속 공제 최대 500억 원).
상속세율표: 누진세율 비교
| 과 세표준 구간 | 세율 | 누진공제액 |
|---|---|---|
| 1억 원 이 하 | 10% | – |
| 1억 초과 ~5억 원이 하 | 20% | 1천만 원 |
| 5억 초과 ~10억 원이 하 | 30% | 6천만 원 |
| 10억 초과 ~30억 원이 하 | 40% | 1억 6천만 원 |
| 30억 원 초과 | 50% | 4억 6천만 원 |
상속세계산법 연관: 증여세와의 차이
상속세계산법은 증여세와 연동됩니다. 10년 내 증여재산은 상속세에가 산합니다.
상속세 감면·공제 사례
민사 분쟁 시 상속세계산법 적용 팁
상속 소송에서 상속세계산법은 손해배상 청구와 연계됩니다.
자주 묻는 질문 (FAQ)
Q: 상속세 계산 시 부동산 가 치는 어떻게 봅니다? A: 기준시가 100% 적용, 초과 시 감정평가. 실거래가 증빙 시 유리합니다. Q: 배우자 공제 한도 는 얼마입니까? A: 최소 5억 원 + 혼인 기간 1억 원(최대 30억 원). Q: 상속세 연납·분납은 가능한가 요? A: 연납 시 3~5% 감면, 분납 최대 5년(담보 필요). Q: 증여 후 상속 시 세금 중복 부과 되나요? A: 10년 내 증여분가 산, 하지만 공제 상쇄 가능 Q: 가 업상속 공제 조건은 무엇인가 요? A: 10년 유지, 매출 3천억 원이 하 기업 대상
