탈세추징, 언제까지·얼마나 내야 하나? 기업 대표가 꼭 알아야 할 핵심 가이드

‘탈세추징’은 단순히 세금을 더 내는 수준이 아니라, 미납 세금 + 가산세 + 범칙처분(형사 처벌)까지 한 번에 올 수 있는 상황을의 미합니다. 이 글을 통해서 당신한테 탈세추징의 의 미, 추징 절차, 대응 방법, 형사 리스크, 실제 실무 팁을 알려주겠습니다.

1. ‘탈세추징’ 개요 – 무슨 상황을 말 하는 가

1.1 탈세와 추징의 기본 개념

> 즉, ‘탈세추징’ = 탈세가 적발된 후, 국세청·관할 세무 서가 탈루세액을 다시 걷어들이는 전 과 정을 포괄적으로 부르는 실무 표현에가 깝습니다.

2. 기업이 마주치는 전 형적인 ‘탈세추징’ 상황

2.1 어떤 경우에 탈세추징이이 뤄지는가

대표·임직원이 흔히 겪는 상황은 다음과 같습니다.

3. 탈세추징 시 기업에 실제로 부과 되는 것들

3.1 기본 구조

탈세가 적발되면 일반적으로 다음 항목이 함께 나옵니다.

3.2 일반 가산세 구조 (개략)

> 금액이 커질수록, 단순한 “세금 좀 더 냈다”가 아니라 기업 존립·대표 개인 자산까지 위협할 수 있습니다.

4. 탈세 vs. 단순 실수 – 처벌과 추징의 차이

4.1 ‘탈세’로 보는 기준

일반적으로 다음 요소가 있으면 “고의 적 탈세(부정행위)”로 평가 될 가능성이 높습니다.

4.2 단순과 실·실수에가 까운 사례

이 경우에도 추징은 되지만,

  • 가산세 비율이 줄거나
  • 형사 고발로이 어질 가능성은 상대적으로 낮습니다.

5. 세무 조사부터 탈세추징까지의 절차 요약

5.1 전 형적인 진행 순서

  1. 세무 조사 통지
    1. 장부·증빙 제출 및 질의 응답
      1. 탈루 혐의 포착
        1. 과 세 예고(사전통지)
          • 예정 추징세액, 근거 통보
          1. 과 세전 적부심사(이의 제기) 가능
            1. 경정·고지
              1. 이 의신청·심판청구·행정 소송
                1. 체납 시 강제징수

5.2 범칙조사·형사 절차가 붙는 경우

→ 범칙조사 전환 → 조세범 처벌법 적용 검토 → 검찰 고발 또는 통보 → 형사 재판 병행 → 이와 별도로 추징세액은 그대로 부과

6. 탈세추징 시 형사 처벌 리스크

6.1 조세범처벌법상 주요 처벌

6.2 대표·임원에 게 미치는 영향

7. 탈세추징 대응 전략 – 기업 입장에서 할 수 있는 것들

7.1 이미 세무 조사 통지가 온 상태라면

7.2과 세전 적부심사·불복 절차 활용

> 금액이 크고, 법리·사실관계가 복잡한 사안일수록 > 초기에 입장을 정리하고 증거를 체계적으로 모으는 것이 중요합니다.

8. 실무에서 자주 문제되는 유 형과 대응 포인트

8.1 매출 누락(현금매출, 온라인 매출 누락)

8.2 가공경비·가공세금계산서

8.3 특수관계인 거래, 가 지급금

9. 자진 신고·수정신고 시 혜택과 한계

9.1 자진신고·수정신고의 장점

9.2 한계

  • 이미 조사·수사 정보가 포착된 후의 형식적 자진신고는
    • 감경 폭이 크지 않거나
    • 조세포탈로 서 형사 처벌은 여전히 가능

10. 탈세추징을 줄이 기 위한 기업 내부 관리 포인트

10.1 기본 내부통제 체크리스트

10.2 향후 분쟁 예방을 위한 문서화

11. 탈세추징과 조세범 처벌의 비교 정리

구분 탈세추징(과 세·징수) 조세범 처벌(형사)
목적 미납 세금 + 가산세 징수 고의 적 탈세 행위 제재
담당 기관 세무서·국세청 검찰·법원(수사기관)
결과 세금 부담, 체납 시 압류·공매 벌금, 징역, 전과 기록
고의성 필요 여부 과 실·실수도 포함 원칙적으로 고의 필요
방어 방법 과 세전 적부심사, 이 의신청, 심판, 행정 소송 변호인 선임, 수사·재판에서 무죄·감형 주장
상호 관계 별도 이지만, 사실관계·증거는 서로 영향 탈세액 규모가 형량에 직접 영향
12. 자주 묻는 질문(FAQ)

Q1. 탈세추징이 나오면 무조건 형사 처벌(고발)도 되는 건가 요?

  • 반드시 그런 것은 아닙니다.

→ 과 세·추징만 하고 형사 고발은 안 되는 경우도 많습니다.

→ 범칙조사 및 고발 가능성이 매우 높습니다.

Q2. 세무 조사 통보를 받았는 데, 과거 탈루가 조금 있습니다. 어떻게 하는 게 좋나요?

Q3. 탈세추징 금액이 너무 큰데, 분납이나 감경이 가능한가 요?

Q4. 세무 조사 전에 미리 리스크 점검을 받는 게도 움이 되나요?

Q5. 대표 개인 재산까지 압류될 수 있나요?

  • 회사의 세금이라도
    • 연대납세 의무가 인정되거나
    • 대표가 실질 소득 귀속자로 판단되면
  • 대표 개인 재산(부동산·예금·급여 등)에 대한
    • 압류·추심이 진행될 수 있습니다.
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