‘가족 간 차명계좌 조세포탈 형사책임’은 가족 명의 계좌를 이용해 소득이나 재산을 숨기거나 분산하는 과정에서 조세포탈죄, 조세범처벌법 위반이 문제되는 상황을 말합니다. 겉으로는 “가족끼리 편의상 한 것”처럼 보이더라도, 실제로는 고의적 탈세로 평가되면 형사처벌과 추징, 가산세가 동시에 부과될 수 있습니다.
가족 간 차명계좌 조세포탈 형사책임 관련 개요
- 가족 명의여도 ‘가족 공동재산’으로 보지 않음
- 형사책임이 문제되는 주요 상황
관련 규정 간략 정리
- 조세범처벌법
가족 간 차명계좌 사용 시 형사상 핵심 쟁점
조세포탈 ‘고의’ 인정 여부
- 고의 인정에 유리하게 보는 사정
- 고의 부인에 참고되는 사정(일반적 경향)
명의자 가족의 형사책임 범위
- 명의만 빌려주었더라도 아래가 입증되면 공범이 될 수 있습니다.
- 반대로, 통장만 만들어 주고 구체적 사정을 전혀 모른 경우에는
- 실질 소유자 단독 범죄로 보는 경향이 있으나, 수사 과정에서 ‘인지 여부’가 집중적으로 조사됩니다.
세무조사와 형사고발의 연계
가족 간 차명계좌와 상속·증여세 이슈
- 생전 증여를 위장하는 경우
- 상속 개시 시점 전 자금 이동
실무상 자주 문제되는 패턴
- 개인사업자가 매출 일부를
- 프리랜서·유튜버·인플루언서 등이
- 광고수익·협찬대금을 가족 계좌로 분산 입금해 소득세를 줄이려 한 경우
- 중소법인 대표가
- 회사 매출 일부를 가족 명의 계좌로 받으면서, 회사 회계장부에 누락시키는 경우
자주 묻는 질문(Q&A)
Q1. 가족 명의 계좌를 쓰는 것만으로 바로 범죄가 되나요?
- 단순히 가족 계좌를 사용했다는 사실만으로 곧바로 범죄가 성립하는 것은 아니나, 세금 부담을 줄일 의도로 소득·재산을 숨기거나 분산하면 조세포탈 고의가 인정될 수 있습니다.
Q2. 명의만 빌려준 가족도 처벌될 수 있나요?
- 차명계좌가 탈세에 사용된다는 점을 알고 협조한 경우 공범이나 방조범으로 처벌될 수 있으며, 세무상 추징·가산세 부담 가능성도 있습니다.
Q3. 이미 가족 차명계좌를 썼다면 어떻게 해야 하나요?
- 위법성이 의심되는 거래가 있다면, 관련 내역을 정리해 세무전문가와 상담 후 수정신고·자진납부 여부를 검토하는 것이 일반적입니다. 자진 시정은 양형에서 유리한 요소로 평가되는 경우가 많습니다.
Q4. 단순 편의상 관리 목적으로 가족 계좌를 쓴 경우도 문제가 되나요?
