공제는 주식이나 매매로 발생한 이익에 일정 금액까지 세금을 면제해주는 제도입니다. 이 글에서는 양도소득세 기본 공제의 개념부터 · 시 적용되는 , 그리고 실무에서 발생하는 문제점까지 설명하겠습니다.
양도소득세 기본 공제의 개요
양도소득세 기본 공제는 제도의 핵심 요소로, 증권사별로 신청한 금액에 한해서만 혜택을 받을 수 있습니다. 내용은 다음과 같습니다.
제도와 기본 공제 신청의 중요성
기본 공제를 신청하지 않거나 신청한 금액을 초과한 , 매매차익의 22%를 원천징수합니다. 이는 계좌에서 인출제한되므로 계획이 필수입니다.
- 기본 공제 미신청 시
- 수익의 22% 원천징수
- 시
- 초과분의 22% 원천징수
- 반기별 원천징수
- 7월 10일, 1월 10일에 정기적으로 진행
- 증권사 시
- 각 증권사별로 독립적으로 기본 공제 신청 필요
상속· 양도소득세의
상속이나 증여로 받은 주식의 경우, 양도소득세 기본 공제 적용에 특별한 주의가 필요합니다.
국내 상장주식의 세금
상속 시 기본 공제
상속받은 주식을 매도할 때도 양도소득세 기본 공제가 적용됩니다. 다만 다음 사항을 확인해야 합니다.
증여와 양도소득세 기본 공제 전략
증여로 받은 주식의 경우, 양도소득세와 증여세를 함께 고려한 절세 전략이 중요합니다.
기본 공제 신청 시
양도소득세 기본 공제를 제대로 활용하지 못하면 세금 손실이 발생합니다.
매매차익과 기본 공제
기존에는 비과세되던 채권의 매매차익이 과세 변경되었습니다.
자주 질문
Q. 여러 증권사에서 주식을 거래할 때 기본 공제는 적용되나요?
A. 각 증권사별로 독립적으로 기본 공제를 신청해야 합니다. 예를 들어 A증권사에서 5,000만원, B증권사에서 5,000만원을 신청하면, 각 증권사에서 금액까지 공제됩니다. 다만 국내 주식의 경우 연간 총 5,000만원이 기본 공제 한도이므로, 여러 증권사의 수익을 합산하여 관리해야 합니다.
Q. 상속받은 주식을 매도할 때 기본 공제를 받으려면 어떻게 해야 하나요?
A. 상속인이 직접 증권사에 기본 공제를 신청해야 합니다. 피상속인이 신청했던 기본 공제는 자동으로 승계되지 않으므로, 상속 후 신속하게 신청 절차를 진행하는 것이 중요합니다.
A. 기본 공제를 신청하지 않은 증권사에서 수익이 발생하면 매매차익의 22%를 원천징수합니다. 이는 계좌에서 직접 인출제한되므로 거래 자금이 부족해질 수 있습니다. 또한 7월 10일과 1월 10일 반기별로 정기적으로 원천징수가 진행됩니다.
Q. 증여받은 주식과 상속받은 주식의 세금 처리가 다른가요?
A. 기본적으로 양도소득세 기본 공제 적용은 동일하지만, 증여세와 부담이 다릅니다. 증여는 증여세가, 상속은 상속세가 발생합니다. 따라서 절세 전략을 수립할 때 두 가지 세금을 고려해야 합니다.
Q. 채권을 매도할 때도 기본 공제가 적용되나요?
A. 네, 채권의 매매차익도 양도소득세 기본 공제 대상입니다. 다만 기존에는 비과세되던 채권 이익이 과세 대상으로 변경되었으므로, 채권 투자 시 기본 공제 고려하여 계획해야 합니다.