계열사 간 허위 거래 통한 횡령이란? 실제 사례와 처벌 기준 총정리

횡령에 검색하는 분들은 주로 이 거래가 무엇인지, 횡령으로 이어지는지 궁금해합니다. 이 글에서는 개념 개요와 실제 사례를 · 처분을 간단히 설명합니다. 또한 정리해 실무적 이해를 돕습니다.

‘ ‘ 개요

• 거래란 모회사나 계열사 간에 실제 · 가공된 거래를 발생시켜 자금을 이동시키는 행위를 말합니다.
• 이는 () 위반으로, 임직원이 자산을 부당하게 유용하는 적용됩니다.
• 그룹에서 자주 발생하며, 왜곡과 탈루를 동반합니다.
• 처벌은 횡령액 규모에 , 부과 가능합니다.

‘계열사 간 ‘ 케이스

케이스 1: 모회사

• 상황
  • 모회사 임원이 계열사에 허위 매출을 인식하고 자금을 , 수백억 원 횡령.
• • 제355조 , 징역 5년 3년 (횡령액 300억 원).
• • 회사 청구로 원금+ .
• 행정 처분
  • , 위반으로 부과.
• 관련
  • () 적용

케이스 2: 계열사 간 순환 사례

• 사건 상황
  • 계열사 A가 B에 허위 물품 판매 후 B가 C에 되팔아 자금 순환, 총 200억 원 횡령.
• 처분
  • 횡령죄로 징역 3년 ( ).
• 민사 처분
  • 주주대표소송으로 배상.
• 행정 처분
  • 제재로 6개월.
• 관련 법규
  • 법인세법() 적용

자주 묻는 질문

증거는 어떻게 입증되나요?

• · 불일치, 은행 거래 내역으로 입증됩니다.

횡령액 기준은 무엇인가요?

• 실제 유출 자금액 , 활용합니다.

계열사 임원이 경우 처벌되나요?

• ·공모 시 공동정범으로 처벌됩니다.

세금 관련 처벌은?

• 조세범처벌법으로 탈세액 2배 벌금 부과 가능합니다.