상속 증여세 차이, 상속세 vs 증여세 완벽 비교와 세금 절세 팁

차이는 상속세가시 재산을 받을 때 부과되는 세금인 반면, 증여세는 생전에 재산을 받을 때 발생하는 세금입니다. 이 글에서는 상속 증여세 차이의 개념부터 , , , 상속 사건에서의 팁까지 자세히 정리합니다.

상속 개요

상속세와 증여세는 이전에 부과되는 세금이지만, 발생 시점과 대상이 다릅니다.

• (사망자)의 사망으로 재산을 받을 때 부과. 유언이나 상속으로 재산이 이전됨
• 증여세
• 생전에 증여자( )로부터 재산을 무상으로 받을 때 부과. 계약으로 증여가 .
• 공통점
• 과세표준은 시가 , 누진세율
• 차이점
• 상속은 사망 후 6개월 신고, 증여는 증여일로부터 3개월 내 신고.

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상속세와 비교

상속세와 증여세는 세율 구조가 동일하지만, 한 도가 다릅니다. 아래 표는 과세표준에 따른 세율을 비교합니다.

과세표준	세율	누진공제
1억 원	10%	-
1억 원 ~ 5억 원 이하	20%	1,000만 원
5억 원 초과 ~ 10억 원 이하	30%	6,000만 원
10억 원 초과 ~ 30억 원 이하	40%	1억 6,000만 원
30억 원 초과	50%	4억 6,000만 원

• 상속세는 (최대 30억 원) 등 공제가 크지만, 증여세는 공제(10년간 5,000만 원)가 적용됨
• 예
• 5억 원 시 증여세 약 9,030만 원(20% 적용 후 공제).

상속

공제 한도는 상속과 증여에서 크게 다릅니다.

• - 기초공제: 2억 원.
• 공제: 최소 5억 원 ~ 최대 30억 원.
• 공제: 1 인당 5,000만 원.
• 증여세 공제
• - 직계존속(→자녀): 10년간 5,000만 원, 2,000만 원.
• 20년간 최대 1억 원 증여 ( 후)
• 팁
• 증여로 줄일 수 있으나, 내 증여 과세

증여 시기별 공제

• 2010년 5억 원 증여 + 2020년 5억 원 증여
• 각 20% 세율 적용, 공제 후 .

증여세 신고와 시 과세 차이

증여세는 종류별 증여일이 기준입니다.

• 접수일.
• 이체일.
• 변경일.
• 반환 시
• - 내 반환: 증여 부인, .
• 3개월 내 반환: 증여 과세, 반환 비과세.
• 6개월 반환: 재증여로 이중 과세.

상속세는 사망 후 6개월이 기준선으로, 이후 가능

상속 유언 사건에서의 증여세 활용

상속 사건에서 생전 증여는 세금 수단으로 쓰입니다.

• 유언으로 재산 시 상속세 적용
• 증여로 이전하면 가능하나, 사망 10년 증여 합산.
• 주의
• 부모 사망 후 6개월 경과 시 상속 , 증여 반환 어려움.
• 시 ( 세율).

자주 질문 ()

상속세와 증여세 중 어떤 게 더 유리한가요?

상속세가 공제 한도가 커 가족 유리하지만, 증여는 생전 계획으로 세율 구간 낮출 수 있습니다.

1억 원 증여 시 세금은 얼마인가요?

약 500만 원 정도(10년 공제 후 20% 세율 적용).

증여 후 반환하면 세금이 사라지나요?

신고기한 내 반환 시 비과세, 이후는 재증여로 과세될 수 있습니다.

기한은?

사망일로부터 6개월 이내입니다.