증여 공제 한도 상속세 절세 전략 완벽 정리

한도는 부과를 피하거나 줄이기 법적으로 정해진 한도를 말합니다. 이 글에서는 증여 공제 한도의 개념부터·사건에서의 , 연관 검색어로 나오는 세부 사항까지 관점에서 자세히 설명합니다.

증여 개요

증여 공제 한도는 증여 받은 재산에서 세금을 면제받을 수 금액으로, 증여자와 피증여자의 관계에 다릅니다.

• 직계존비속(- 등) 간
• 최근 10년간 5천만 원 공제( 2천만 원).
• (자녀-부모 등) 간
• 최근 10년간 합산 5천만 원 공제.
• 간
• 최근 10년간 합산 6억 원 공제.
• ( 등)
• 최근 5년간 합산 1천만 원 공제.
• 비친족
• 최근 5년간 합산 1천만 원 공제.
• 이 한도는 증여분을 누적 계산하므로 타이밍이 중요합니다.

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증여 공제

시 증여 공제 한도가 상속재산에 영향을 미칩니다. 상속 증여를 부담을 줄일 수 있습니다.

• 상속세 과세가액에서 증여재산을 합산
• 전 직계존비속 증여분
• 상속세 기본 공제(5억 원 등)와 증여 공제를 활용해 총 세액 최소화.
• 유언
• 유언으로 지정된 재산도 증여 공제 가능하나, 증여 시점

증여 공제 한도 미성년자 적용

미성년자 증여 시 공제 한도가 제한되지만, 따라 확대됩니다.

• 만 10세
• 2천만 원(10년 합산).
• 만 19세(성년)
• 미성년자 해제, 3천만 원
• 최대
• 7천만 원, 만 21세 기준 9천만 원까지 증여 가능

미성년자 증여 타이밍

나이	추가 공제 가능액	누적 최대액
출생~만 10세	2천만 원	2천만 원
만 10세 1일	추가 2천만 원	4천만 원
만 19세(성년)	추가 3천만 원	7천만 원
만 21세	추가 2천만 원	9천만 원

증여 공제 한도 시

공제 한도를 초과하면 증여세가 부과되며, 세율은 누진 구조입니다.

• 과세표준 1억 원
• 10%, 누진공제 1천만 원.
• 5억 원 초과
• 20~50%, 누진공제 (최대 2억 2천만 원).
• 예시
• 5억 원 증여 시 세액 약 9천만 원

비교표

과세표준	세율	누진공제
1억 원 이하	10%	1천만 원
5억 원 이하	20%	3천만 원
10억 원 이하	30%	6천만 원
30억 원 이하	40%	1억 6천만 원
30억 원 초과	50%	2억 6천만 원

증여 공제 한도

시 증여 공제 한도가 대폭 확대됩니다.

• 평가액 600억 원 한도, 10억 원 공제.
• 세율
• 60억 원 이하 10%, 초과 20%.
• 상속세·증여세 연계
• 충족 시 적용

자주 질문()

증여 공제 한도는 초기화되나요?

10년(직계) 5년(기타)이 지나면 초기화되어 새 공제 한도가 적용됩니다.

상속 후 증여 시 공제는 되나요?

상속 공제는 1 인분만 적용되며, 증여는 별도 증여세 발생합니다.

유언으로 증여한 재산은 공제 대상인가요?

시 증여로 간주되나, 합산 계산됩니다.